IRP·연금저축 세액공제 완벽 가이드
연금계좌(연금저축 + IRP)는 노후 준비와 동시에 연말정산에서 가장 강력한 절세 수단입니다. 2026년 기준 세액공제 대상 납입 한도는 연금저축 600만 원, IRP를 합산해 최대 900만 원입니다. 즉 연금저축에 600만 원을 채우고 IRP에 300만 원을 추가하면 900만 원 전액을 공제받을 수 있고, IRP 단독으로 900만 원을 넣어도 동일합니다.
공제율은 총급여(또는 종합소득금액)에 따라 달라집니다. 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)면 16.5%(지방소득세 포함), 그 초과 구간은 13.2%가 적용됩니다. 예를 들어 총급여 5,000만 원인 직장인이 900만 원을 납입하면 900만 × 16.5% = 148.5만 원을 환급받습니다. 총급여 7,000만 원이라면 900만 × 13.2% = 118.8만 원입니다.
이 계산기는 입력한 연금저축·IRP 납입액을 합산해 한도 초과분을 자동으로 잘라내고, 총급여 구간에 맞는 공제율을 적용해 실제 환급 가능액을 산출합니다. 연금저축이 600만 원을 초과한 금액은 IRP 한도로 인정되지 않으므로 그 부분도 자동으로 제외됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 연금저축에만 900만 원을 넣으면 다 공제되나요?
A. 아닙니다. 연금저축 단독 공제 한도는 600만 원이며, 나머지 300만 원은 IRP에 납입해야 900만 원 전액 공제가 가능합니다. 반대로 IRP는 단독으로 900만 원까지 공제됩니다.
Q. 세액공제와 세금 환급은 같은 말인가요?
A. 세액공제는 산출세액에서 차감되는 금액입니다. 이미 원천징수로 세금을 충분히 낸 경우 그만큼 환급받지만, 결정세액이 0이라면 공제액을 전부 돌려받지 못할 수 있습니다.
Q. 만 50세 이상은 한도가 더 늘어나나요?
A. 과거 50세 이상 추가 한도는 2022년 세법 개정으로 폐지되었습니다. 2026년 현재는 연령과 무관하게 합산 900만 원 한도가 적용됩니다.