ISA 계좌 비과세 혜택 완벽 가이드
ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·주식·ETF 등을 한 계좌에 담아 운용하면서 발생한 순이익에 대해 강력한 절세 혜택을 주는 만능 통장입니다. 핵심은 두 가지입니다. 첫째, 계좌 내 손익을 통산(이익-손실 상계)한 뒤 둘째, 통산 순이익 중 일정 한도까지는 완전 비과세, 초과분은 9.9%로 저율 분리과세한다는 점입니다.
비과세 한도는 유형에 따라 다릅니다. 일반형은 200만 원, 서민형(총급여 5,000만 원·종합소득 3,800만 원 이하) 및 농어민형은 400만 원까지 비과세입니다. 한도를 넘는 순이익에는 15.4%(일반과세) 대신 9.9% 분리과세가 적용되며, 금융소득종합과세 대상에서도 제외됩니다. 일반 계좌라면 모든 이자·배당 소득에 15.4%가 그대로 부과되므로 ISA의 절세 효과가 큽니다.
이 계산기는 입력한 원금과 누적 수익률로 순이익을 구하고, 선택한 유형의 비과세 한도를 차감한 뒤 초과분에 9.9%를 적용해 ISA 세금을 계산합니다. 동일 수익을 일반 계좌(15.4%)에서 얻었을 때의 세금과 비교해 절세액을 한눈에 보여줍니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 비과세 한도는 1년 기준인가요?
A. 아니요. ISA의 비과세 한도(200만/400만 원)는 의무가입기간(3년) 만기 시점에 누적 순이익에 한 번 적용되는 한도입니다. 연 단위가 아닌 계좌 전체 기간 합산입니다.
Q. 손실이 난 상품이 있어도 절세가 되나요?
A. ISA의 큰 장점이 손익 통산입니다. A 상품 이익과 B 상품 손실을 상계한 뒤 남은 순이익에만 과세하므로, 일반 계좌보다 과세 대상 자체가 줄어듭니다.
Q. 납입 한도는 얼마인가요?
A. 연 2,000만 원, 최대 1억 원까지 납입할 수 있으며 미사용 한도는 다음 해로 이월됩니다. 이 계산기는 절세 효과 비교에 초점을 두므로 납입 한도와 별개로 입력하면 됩니다.