주택 재산세 완벽 가이드 (2025)
재산세는 매년 6월 1일 기준 부동산을 소유한 자에게 부과되는 지방세입니다. 주택 재산세는 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 과세표준에 누진세율을 적용해 계산하며, 본세 외에도 도시지역분, 지방교육세, 지역자원시설세가 함께 부과됩니다.
2025년 주택 재산세 세율 (누진)
- 6천만원 이하: 0.1% (1주택 특례 0.05%)
- 1억5천만원 이하: 6만원 + 6천만원 초과분의 0.15%
- 3억원 이하: 19.5만원 + 1.5억 초과분의 0.25%
- 3억원 초과: 57만원 + 3억 초과분의 0.4%
부가 세금
- 도시지역분: 과세표준의 0.14%
- 지방교육세: 재산세 본세의 20%
- 지역자원시설세: 건물 시가표준액 기준 별도
1세대 1주택자 특례
공시가격 9억원 이하 1주택자는 본세 구간별로 0.05%p씩 인하된 특례세율을 적용받습니다. 또한 공정시장가액비율도 일반 60% 대신 43~45%가 적용되어 실질 세부담이 크게 줄어듭니다.
납부 방법과 시기
주택 재산세는 매년 7월과 9월에 각각 절반씩 부과됩니다. 위택스, 카드사 앱, 은행 ATM, 인터넷지로 등으로 납부할 수 있으며 신용카드 할부도 가능합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 6월 1일 이후 매도하면 누가 내나요?
A. 6월 1일 0시 기준 등기상 소유자가 1년치 재산세를 부담합니다.
Q. 공시가격은 어디서 확인하나요?
A. 부동산공시가격 알리미(realtyprice.kr)에서 무료 조회 가능합니다.
Q. 분할납부 가능한가요?
A. 세액 250만원 초과 시 2개월 내 분납 신청이 가능합니다.
Q. 임대주택 감면도 있나요?
A. 등록임대주택은 면적·임대기간 요건 충족 시 최대 100% 감면됩니다.
Q. 토지·건물 별도 부과인가요?
A. 주택은 토지+건물 통합 부과이지만, 상가·사무실은 토지(9월)와 건물(7월)이 분리 부과됩니다.